Como funciona o ICMS na nota fiscal?

Índice:

1. Como funciona o ICMS na nota fiscal?
2. O que é BC ICMS na nota fiscal?
3. Como identificar ICMS na nota fiscal?
4. Quando destacar ICMS na nota fiscal?
5. Quem paga o ICMS da Nota Fiscal?
6. Como colocar o valor do ICMS na nota fiscal eletrônica?
7. O que é o ICMS próprio?
8. O que é modalidade de determinação da BC do ICMS?
9. Como é chamado aquele ICMS?
10. Como não destacar ICMS na nota fiscal?
11. Como você pode acompanhar o ICMS na nota fiscal?
12. Quais são as exceções do ICMS?
13. Qual o valor do ICMS próprio do substituto?
14. Qual a redução na base de cálculo do ICMS?

Como funciona o ICMS na nota fiscal?

Basicamente, para calcular o ICMS na nota é feita a multiplicação do valor total do documento pela alíquota do tributo. Veja o exemplo: Suponhamos que o valor do produto vendido pela sua empresa é de R$ 1.000,00 e a alíquota do ICMS que incide sobre ele no seu estado é de 17%.

O que é BC ICMS na nota fiscal?

ICMS BASE DE CALCULO. A base de cálculo do ICMS é o montante da operação, incluindo o frete e despesas acessórias cobradas do adquirente/consumidor. Sobre a respectiva base de cálculo se aplicará a alíquota do ICMS respectiva.

Como identificar ICMS na nota fiscal?

Exemplo de cálculo básico considerando a tarifa mais utilizada pelos estados brasileiros: Se um produto é comprado a R$1.000,00 em São Paulo, cuja alíquota é de 18%, para chegar no valor do ICMS basta calcular: 1.000 x 0,18, que é igual a R$180,00. Chega-se então no valor do ICMS.

Quando destacar ICMS na nota fiscal?

Para o Simples Nacional, a única nota técnica que indica que o ICMS deve ser exibido no DANFE é a NFe de devolução emitidas com CST/CSOSN 900 ou com ICMS de Substituição Tributária (201, 202, 203). Nos outros casos deve ser exibido apenas nos campos de totais de ICMS.

Quem paga o ICMS da Nota Fiscal?

Conforme o exemplo lá em cima, fica claro que quem efetivamente paga o ICMS, que incide em produtos e mercadorias, é o consumidor final. Estas não podem se creditar dos valores relacionados aos impostos, pois realizarão o consumo final dos produtos.

Como colocar o valor do ICMS na nota fiscal eletrônica?

Como destacar a base e o valor do ICMS na nota?

1. Para destacar o ICMS em apenas uma nota, acesse o menu Vendas > Notas Fiscais. ...
2. Selecione uma Situação Tributária que permite o cálculo do ICMS e preencha os campos Base ICMS % e Alíquota do ICMS % com base e alíquota do ICMS informadas pelo seu contador.

O que é o ICMS próprio?

O recolhimento do ICMS é efetuado em guia própria, ao Estado em que é devido. No caso de empresas optantes pelo Simples Nacional, o ICMS próprio é recolhido na própria guia DAS, juntamente com os demais tributos, dentro dos sublimites estabelecidos por cada unidade da federação (veja aqui os sublimites vigentes).

O que é modalidade de determinação da BC do ICMS?

Para a Sefaz há seis modalidades de determinação de BC do ICMS ST: 0=Preço tabelado ou máximo sugerido; 1=Lista Negativa (valor); 2=Lista Positiva (valor);

Como é chamado aquele ICMS?

O ICMS (imposto sobre operações relativas à circulação de mercadorias e sobre prestações de serviços de transporte interestadual, intermunicipal e de comunicação) é de competência dos Estados e do Distrito Federal.

Como não destacar ICMS na nota fiscal?

Ao utilizar as situações tributárias em uma nota de devolução vão ser liberados alguns campos referentes ao ICMS, caso você não precise destacar esse ICMS na sua nota existe um botão para que você faça o bloqueio desse valor na emissão dela.

Como você pode acompanhar o ICMS na nota fiscal?

• Se você realizar uma transação envolvendo alguma dessas modalidades, o ICMS deve constar como isento na sua cobrança. Caso haja algum erro, você pode usar as notas fiscais como referência. Agora que você entende o que é ICMS na nota fiscal, pode acompanhar esse imposto com mais precisão.

Quais são as exceções do ICMS?

• O ICMS consta na nota fiscal de todos os serviços e incide sobre a maior parte dos produtos em circulação. Porém, existem algumas exceções a essa regra. As principais são: livros, revistas, jornais e periódicos, assim como seus materiais de fabricação; petróleo e derivados, energia hidrelétrica e outras fontes de energia a caráter interestadual;

Qual o valor do ICMS próprio do substituto?

• Também foi adicionado um campo chamado Valor do ICMS próprio do Substituto (tag vICMSSubstituto) para os 3 três impostos de preenchimento obrigatório. A inclusão dos campos na NFe e NFCe somente possibilitou a aplicação da restituição do imposto, contudo cada estado tem que divulgar a sua sistemática para preenchimento e recolhimento.

Qual a redução na base de cálculo do ICMS?

• Redução na Base de Cálculo do ICMS. Carga Tributária (5%) divide pela Alíquota Interna do ICMS (18%) = 0,27 = 27,77%. Achamos a % de redução da base de cálculo de 27,77%, aplicando no valor da operação conforme segue: Prova Real = Valor da Operação R$ 1.000,00 x Carga Tributária 5% = R$ 50,00.